Formulario ETE del Banco de España y Formularios Ds del Ministerio de Economía
El formulario ETE (Encuesta de Transacciones con el Exterior), se trata de una declaración informativa, cuyo plazo comienza el 1 de enero del año siguiente al de información y finaliza el día 20 del mismo mes. Los plazos de presentación pueden variar y tener una mayor recurrencia.
Pueden quedar obligados a presentar este formulario las personas físicas y jurídicas residentes en España que realicen operaciones/transacciones con no residentes o mantengan bienes/activos y pasivos en el exterior por un valor superior a 1.000.000 de euros.
Finalmente, existe una obligación para los residentes españoles cuando hay socios extranjeros o inversiones en el extranjero, o también para titulares de participaciones en sociedades o sucursales extranjeras, así como para las empresas españolas, en cuyo accionariado participa un extranjero y realiza alguna inversión extranjera en España. Dichas situaciones derivan en la obligación de presentar ante la Dirección General de Comercio e Inversiones los impresos D4, D6, D8, D5A, D5B, D1, etc.
Los plazos varían en función del formulario que sea necesario cumplimentar.