Conseil fiscal pour les expatriés français en Espagne

Si la possibilité de changer de résidence se présente, il est essentiel de bien connaître les obligations qui en découlent en Espagne.

Imposition des non-résidents

Chez albea Tax & Global Mobility, nous avons une connaissance et une expérience approfondies de toutes les casuistiques qui affectent les expatriés, à la fois dans les expulsions d’Espagne vers l’France et d’France vers l’Espagne.

Si la possibilité d’un changement de résidence se présente, une connaissance approfondie des obligations qui en découlent est essentielle. Ces obligations sont, d’une part, la charge fiscale due à la résidence dans le nouveau pays et, d’autre part, le niveau des obligations d’information et de communication dans le nouveau pays de résidence.

Tout cela est également affecté par la condition de non-résident dans le pays renoncé et l’imposition qui en découle. L’analyse fiscale qui précède est faite à la fois du point de vue d’un particulier résident en Espagne qui se déplace dans un autre pays et du point de vue d’un particulier étranger qui devient résident d’Espagne.

Étrangers

Nous comprenons à quel point il est difficile de déménager dans un autre pays, notre objectif est donc d’assurer le bon respect des obligations légales et fiscales en Espagne, en accélérant et en simplifiant autant que possible la conformité, permettant ainsi à nos clients de s’adapter plus facilement à la nouvelle résidence. Pour cela, nous fournissons les services suivants.

  • Description des charges fiscales ainsi que des obligations formelles découlant du type de visa que vous demandez.
  • Description de la charge fiscale plus les obligations formelles découlant du statut de non-résident.
  • Achèvement et soumission de l’enregistrement de la résidence fiscale en Espagne.
  • Remplir et soumettre les déclarations de revenus des non-résidents, IRNR. Modèle 210 et Modèle 211.
  • Remplir et soumettre la déclaration des investissements étrangers par des résidents espagnols et des investissements par des non-résidents, modèles : D-1A, D-1B, D-2A, D-2B, D-4, D-5A , D-5B , D -6, D-7A, D-7B, D-8, DP-1, DP-2, DP-3 et DP-4.
  • Conseils spécifiques sur les obligations fiscales à remplir sur le territoire espagnol.

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Questions fréquemment posées:

  • Quand suis-je considéré comme imposable en Espagne ?
    Vous êtes résident fiscal en Espagne si vous avez séjourné dans ce pays pendant 183 jours au cours d’une année civile, sans tenir compte des absences sporadiques.
  • Quand dois-je soumettre le formulaire 720 ?
    Le formulaire 720 est présenté au cours du mois de mars et fournit des informations sur les actifs et les droits détenus à l’étranger par les résidents espagnols, à condition qu’ils dépassent un total de 50 000 €, par différents types d’actifs.
  • Quand dois-je soumettre le formulaire 210 ?
    Si vous ne résidez pas en Espagne mais avez une propriété dans ce pays, vous devez soumettre le formulaire 210 soit trimestriellement si vous avez des revenus, soit annuellement si la propriété est à votre disposition.
    Si vous percevez d’autres types de revenus en Espagne, vous devez également remplir le formulaire 210 (sauf si une convention de double imposition ou une réglementation multilatérale prévoit que les revenus perçus ne doivent pas être imposés en Espagne, ou si le payeur des revenus n’a pas effectué une retenue correspondante ).
  • Quand dois-je soumettre l’IRPF ?
    Si vous résidez en Espagne, vous devez soumettre des déclarations de revenus au cours des mois de mai à juin de l’année suivante pour tous vos revenus mondiaux de l’année civile précédente. Il existe des minima défiscalisés qui ne permettent de ne pas les déclarer que dans des cas bien précis.
  • Dois-je déclarer le loyer que je reçois d’un bien immobilier situé en Espagne ?
    Oui, via le modèle 210 sur une base trimestrielle. De même, vous devez saisir 24% du montant du loyer (en 2015). Si une convention internationale contre la double imposition ou une règle multilatérale s’applique, le taux d’imposition peut être inférieur ou aucune retenue à la source ne peut être déduite.
  • Si j’obtiens ma résidence en Espagne, dois-je payer pour le revenu global généré ici ?
    Oui, chaque résident espagnol doit payer des impôts sur le revenu mondial gagné. Cependant, il existe un régime particulier selon lequel vous êtes imposé comme si vous étiez un non-résident (taux fixe et seuls les revenus déclarés en Espagne sont soumis à l’impôt).
  • Si j’acquiers la résidence en Espagne, puis-je payer des impôts en tant que non-résident ?
    Oui, toute personne physique qui vient en Espagne, si elle remplit certaines conditions (salarié ou chef d’entreprise sous certaines conditions), ne peut être imposée que sur les revenus obtenus en Espagne et au taux général pour les non-résidents (24% en 2015 jusqu’à 600.000 euros) payer l’assiette des revenus du travail).
  • Quand dois-je présenter le D6 ?
    Déclarez les titres situés à l’étranger en janvier de chaque année.
  • Si je vais travailler à l’étranger, dois-je quand même soumettre l’IRPF ?
    Cela dépend si le fait de déménager à l’étranger signifie que l’individu perd sa résidence en Espagne ou non. Sinon, vous devrez fournir l’IRPF, mais certaines réductions et indemnités peuvent s’appliquer en raison du travail à l’étranger.
  • Puis-je déduire les impôts payés à l’étranger en Espagne ?
    Oui, le moins élevé des montants suivants est déductible :

    • Impôt effectivement payé à l’étranger
    • Taxe qui devrait être payée ici.
  • Dois-je payer des impôts en Espagne si je travaille temporairement à l’étranger ?
    Oui, si la situation est temporaire, vous continuerez à résider en Espagne.

Download our Summary of Taxation of Individuals for 2022 Fiscal Year.

With information about

  • Personal Income Tax
  • Special tax regime for displaced workers to Spanish territory (Beckham Law)
  • Income Tax for Non-Residents
  • Wealth tax
  • Form 720
  • ETE Form from the Bank of Spain and Ds Forms from the Ministry of Economy
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